В этой статье собраны наиболее значимые для малого и среднего бизнеса законодательные нововведения. Наряду с этим увеличиваются и некоторые специальные налоговые ставки. Расширение перечня необлагаемых НДС операций 1 января вступает в силу федеральный закон от Закон с 1 января освободит от НДС работы услуги по регулярным перевозкам пассажиров и багажа наземным транспортом по регулируемым тарифам на основании государственных или муниципальных контрактов. Действующие до этого нормы освобождают от НДС лишь услуги по перевозке пассажиров городским и пригородным пассажирским транспортом общего пользования по единым тарифам с предоставлением всех льгот на проезд. Освобождение от НДС услуг по перевозке пассажиров и багажа на основании государственного или муниципального контракта статьей НК РФ не предусмотрено. Кроме того, поправки освобождают от НДС услуги по гарантийному ремонту и техобслуживанию товаров в том числе медицинских товаров , включая стоимость необходимых запчастей и деталей, при условии невзимания дополнительной платы за такие услуги. Уплата НДС при продаже электронных услуг С 1 января года иностранные организации, предоставляющие электронные услуги предпринимателям и юридическим лицам на территории РФ, будут обязаны самостоятельно рассчитывать и уплачивать НДС со стоимости данных услуг федеральный закон от До этого момента иностранные компании рассчитывали и платили НДС только при оказании электронных услуг физическим лицам.

Что новенького приготовило государство для бизнеса в 2020

Как мы уже сообщали, на прошлой неделе российское правительство, несмотря на отрицательные отклики бизнеса и населения, а также очередное нарушенное обещание президента РФ, все-таки решило постепенно увеличить пенсионный возраст до 63 для женщин и 65 лет для мужчин. Говоря об этом в контексте совершенствования пенсионного законодательства, я имею в виду, что свою часть экономической нагрузки за повышение уровня жизни пенсионеров должен нести бизнес. Напомню, мы обсуждали и введение налога с продаж, и переход к прогрессивной шкале налога на доходы физических лиц, и просто повышение ставки этого налога, вплоть до отмены всех налоговых льгот, включая льготы по НДС на авиаперевозки, на продукты, на детские товары.

Бизнес негативно воспринял инициативу правительства повысить НДС восьми шагов по развитию малого и среднего предпринимательства», к прогрессивной шкале НДФЛ или просто повышение ставки НДС.

К недостаткам общего режима можно отнести: В этом случае сбор налогов с малого бизнеса намного упрощается, так как организация вправе не уплачивать в казну следующие виды налогов: Отчетность сдается каждое полугодие, налоговым периодом является один год. Поэтому следует помнить, что перейдя на ЕСХН невозможно поменять режим налогообложения до окончания налогового года. Впрочем, при иных системах смена режима также затруднена и производится лишь с начала года.

Причем, заявление на смену формы налоговых сборов необходимо подать заблаговременно в строго определенный период. Сегодня положения законодательства существенно поменялись — с года введен новый самостоятельный режим — патентная система налогообложения. Однако следует знать, что его теперь нельзя уменьшить как ранее, на сумму страховых взносов, выплаченных по обязательному страхованию.

Применение данного режима возможно только для индивидуальных предпринимателей. Помимо этого, патентное налогообложение применяется только при определенных видах деятельности — в законе их указано 69 и этот список окончательный. Следует помнить, что при покупке патента на срок меньше чем 6 месяцев, полную его стоимость необходимо оплатить в срок до 25 числа месяца после начала его действия. При большем сроке действия патента можно сначала оплатить его треть, а остальные две трети ближе к концу окончания срока его действия — но не позже чем за 30 дней до его прекращения.

Как отразится на розничной торговле принятие этих законов, и есть ли у них положительные стороны, мы решили узнать у участников рынка. Эти инициативы вызвали бурную реакцию как со стороны представителей бизнеса, так и со стороны простых граждан. И если последних больше волнует пенсионный возраст, то ритейлеров тревожит изменение налогового законодательства. Изменения могут вступить в силу уже с 1 января года. Новый НДС спровоцирует рост цен Ожидается, что эффектом от повышения налога станет увеличение доходов бюджета.

Однако эксперты отмечают, что отрицательных сторон у законопроекта не меньше.

Выиграют экспортеры — для них сохраняется льготная ставка 0%, а возместить теперь можно на 2% больше. А вот малый бизнес и.

Рекомендации по выбору режима налогообложения для малого бизнеса в Крыму Действующие налоговые режимы для малого бизнеса В российском налоговом законодательстве предусмотрены несколько режимов налогообложения, которые в малом бизнесе могут использоваться по одному или в комбинированном порядке: Использование специальных налоговых режимов осуществляется сугубо добровольно, что обеспечивает предпринимателям пониженные налоговые вычеты.

Министерством финансов с года планировало полный отказ от ЕНВД и замену его патентом. Применять в своей деятельности патент сейчас могут только индивидуальные предприниматели, но не юридические лица. И даже если такой возможности у российских предприятий не появится, до года они могли работать на ЕНВД. Малые предприятия довольно редко используют ОСНО — из-за невыгодно высоких налоговых издержек.

Однако если деятельность предприятия результаты деятельности выходит за рамки, установленные при работе в других режимах, действие ОСНО начинается по умолчанию в обязательном порядке. Даже в проведении аналитических расчетов ОСНО можно выставить в качестве критерия эффективности спецрежимов, определяя, таким образом, верхние границы налоговой нагрузки.

Среди малых предприятий Крыма актуальными могут стать следующие виды низконалоговых режимов:

Новые налоги для богатых: детенизация или крестовый поход на бизнес?

На повестке дня насущный вопрос: Многие из собравшихся в зале пришли к выводу, что рост НДС неизбежно тянет за собой всеобщее повышение цен. Данная ситуация ударит не только по конечным потребителям, но и бизнесу — особенно, малому. Но где все они в действительности?

Если у вас упрощёнка, патент, ЕНВД, льготная ставка НДС 10% или 0% — в плане уплаты Подрастут налоги для малого бизнеса.

Редко кто действует от обратного, большинство стран мира при необходимости следуют этим же курсом. Основные экономические тренды, по крайней мере на кратко- и среднесрочную перспективу, в России обозначились уже во второй половине прошлого года - сокращение производства промышленной продукции, инвестиций, располагаемых денежных доходов. В бюджетном послании президента года было заявлено, что налоги на несырьевой сектор в этом электоральном цикле увеличиваться не будут.

Ровно это же отмечено и в основных направлениях налоговой политики Минфина на годы. Однако офшорников пока не трогают. Бесконечные разговоры о деофшоризации вылились в минфиновский законопроект, который много обсуждался и продолжает обсуждаться в публичном поле. Организациям, находящимся на спецрежимах, теперь вменено в обязанность уплачивать налог на недвижимое имущество, у которого появилась кадастровая стоимость и размеры которого превышают определенную величину - квадратуру, устанавливаемую регионами.

Это административно-деловые и торговые центры, нежилые помещения с офисами, общепитом и бытовкой. В последний день июля президент поддержал возвращение налога с продаж, и в августе Минфин направил в правительство загодя подготовленный законопроект. Налог с продаж - один из косвенных видов налогов на потребление , взимаемый с с конечных потребителей в момент приобретения товаров и или услуг. Действует в ряде стран мира, включая США. Снова опыт его внедрения в российскую практику появился в году.

Бизнес после выхода из упрощенки может быть освобожден от НДС

Одноклассники Налог для малого бизнеса решили повысить впервые за три года С года власти планируют повысить единый налог на вмененный доход, который зачастую применяется малым бизнесом. Налог, рост которого заморожен уже два года, решили проиндексировать по инфляции Фото: Это произойдет за счет повышения соответствующего коэффициента-дефлятора с 1, до 1,

Порог определяется путем расчета размера общей ставки по налогам и значений налоговых ставок, зафиксированных индикатором, которыми облагаются малые и Например, налог на добавленную стоимость, как правило.

Подробности в материале РИА Томск. По мнению ряда экспертов, повышение НДС приведет к росту цен для конечных потребителей, а также станет драйвером, разгоняющим инфляцию. Кто оплатит новый НДС? Дума Томска вдвое снизила стоимость выкупа земли бизнесом до г По мнению томского бизнес-омбудсмена, ключевой вопрос, связанный с повышением ставки НДС: Кто станет конечным плательщиком — потребители или бизнес? Расчет на платежеспособность потребителей в корне неверен, считает Падерин.

Но что немаловажно — любое повышение налогов ведет к снижению деловой активности инвесторов и предпринимателей. Мнение, что в России строгость законов компенсируется необязательностью их исполнения, в данном случае не сработает", — говорит бизнес-омбудсмен. По его словам, НДС — один из самых легкособираемых налогов, тем более что недавно налоговые службы получили ряд дополнительных цифровых инструментов, облегчающих сбор и проверку начислений по НДС.

Тезис о том, что повышение налога оплатит потребитель, а для предпринимателей ничего не изменится, по мнению Падерина, также не выдерживает критики. И на высококонкурентных рынках борьба за потребителя заставит предпринимателей сдерживать цены, а издержки лягут на бизнес. Поднять цены на любые товары не позволит и сокращение платежеспособного спроса… Это будет отложенная проблема и весьма недальновидный подход", — говорит омбудсмен.

По его словам, значительная часть малых и средних предприятий в Томской области, с экономической точки зрения, находятся на грани"баланса маржинальности" — балансируя между себестоимостью и отпускной ценой продукции, они еще могут работать, но уровень прибыли не позволяет им развиваться. Теневой сектор будет расти По мнению Падерина, главным следствием повышения НДС в России станет не рост налоговых поступлений, а расширение теневого сектора экономики.

Больше налогов, меньше проверок. Что ждет российский бизнес в 2020 году

Согласно указанному нормативному акту, налог на добавленную стоимость с В связи с этим у представителей малого и среднего бизнеса могут возникнуть сложности, связанные с оформлением бухгалтерских документов, изменением ранее заключенных договоренностей, перепрограммированием контрольно-кассовой техники. НДС в качестве обязательного косвенного налога введен в России с года.

касс в связи повышением с аря ставки НДС с 18% до 20%. что НДС надо выделять тем, кто его платит,— 90% малого бизнеса.

Начнётся эксперимент с налогом для самозанятых Эксперимент начнёт действовать с января года в Москве, Подмосковье, Калужской области и Татарстане. В остальных регионах, где не будет работать эксперимент, продлятся налоговые каникулы по НДФЛ и социальным страховым взносам для средств, получаемых самозанятыми от физлиц за оказание им услуг для личных, домашних и других подобных нужд. Изменятся правила по онлайн-кассам Главное изменение для всех владельцев онлайн-касс — перевод на новый формат фискальных данных.

С 1 января все кассы должны работать с версией ФФД 1. Для этого нужно заранее обновить прошивку на кассе. С 1 июля года на онлайн-кассу должны перейти все, для кого раньше действовала отсрочка. Начнут штрафовать работодателей, которые не провели спецоценку рабочих мест С года работодатели должны проводить спецоценку рабочих мест раз в 5 лет, и этот срок истекает к году. Оценку делают специальные компании они должны быть аккредитованы Рострудом , результаты работодатель вписывает в декларацию и передаёт в инспекцию труда.

НДС 20%: что государству 600 миллиардов, то бизнесу — избыточное налоговое давление

Согласно закону, все юридические лица и частные предприниматели, зарегистрированные на территории США, обязаны платить налоги. Американская фискальная система предусматривает 3 уровня налогообложения: Федеральное налогообложение малого бизнеса и корпораций одинаково во всех штатах. Но муниципальные налоги и налоги штатов устанавливаются местными властями и не должны противоречить федеральному законодательству. Для США нормальным явлением есть то, что жители одних штатов платят меньше налогов и сборов, чем, к примеру, жители Нью-Йорка, где действуют одни из самых высоких ставок.

Как правило, более высокие местные налоги объясняются повышенной экономической привлекательностью конкретного региона.

Бизнес неоднократно слышал заверения и правительства России, и правительства Петербурга о том, что повышения налогов не.

Дело в том, что это самый чувствительный из всех видов налогов: Все они платят НДС и не могут уклониться от его уплаты, не нажив крупные неприятности. Так что потребуется лишь один квартал с момента повышения ставки, чтобы бюджет получил значительную прибавку. Что и на сколько подорожает Реформа негативно отразится на доходах бизнеса: Высросшие цены неизбежно приведут к умеренному снижению спроса.

Прежде всего подорожают продукты первой необходимости. Предприятия, работающие на этом рынке, имеют высокие обороты и очень низкую маржинальность. У них нет возможности удержать два дополнительных процента НДС в себестоимости. Соответственно, придется моментально закладывать новые издержки в стоимость продукции, чтобы выдержать налоговую нагрузку. Такую наценку осуществят все участники технологической цепочки. А это как минимум три-четыре контрагента даже для такого сравнительно несложного процесса, как изготовление хлеба.

Налогообложение малого бизнеса

Итоги Существуют ли в настоящее время налоговые каникулы для малого бизнеса? Закон о так называемых налоговых каникулах действует в России с года. Но касается он только индивидуальных предпринимателей ИП , а на общества, даже относящиеся к малому бизнесу, свое действие не распространяет. Такие льготы предоставлены не всем налогоплательщикам-предпринимателям, а только тем, кто ведет определенный вид деятельности. Это условие следует из п. Тот, кто решит воспользоваться данной льготой, должен обеспечить одновременное выполнение всех условий, предусмотренных законодательством.

С нового года базовая ставка НДС будет составлять 20% (вместо Налог на имущество малого бизнеса будет применяться только к.

Наткнулся в Интернете на любопытную статью про некоторые аспекты налогообложения малого бизнеса в Австралии. Ну да не об этом сейчас речь. Дальше - цитирую статью, ссылка на источник ниже. В этой статье я хочу рассказать о всех плюсах и минусах, которые есть у индивидуального предпринимателя в Австралии. Сначала о хорошем Стать индивидуальным предпринимателем в Австралии очень просто. Получить можно онлайн, выдаётся он совершенно бесплатно, при этом весь процесс регистрации занимает 5 минут.

Индивидуальному предпринимателю в Австралии не нужно открывать специальный бизнес-счёт в банке. Он может пользоваться своим персональным расчётным счётом и личной банковской картой. Для индивидуальных предпринимателей нет никаких специальных налоговых режимов, но есть льгота по ускоренной амортизации оборудования.

ВЭД НДС при экспорте и импорте товара изменениями, Герасименко Елена, БухгалТерра, Платформа